“가족 간 증여라도 미국에서는 세금이 부과될 수 있다!”
“미국 증여세는 증여자가 내는 세금이다.”
“연간 1인당 19,000달러까지는 비과세!”
- 미국 증여세 기본 개념
- 2025년 기준 증여세 한도 및 세율
- 미국 주식 증여 시 과세 기준
- 비거주자 및 해외 가족 증여 시 유의사항
- 한국과 미국의 증여세 비교
- 절세 전략 및 실제 사례
1️⃣ 미국 증여세 기본 개념
미국의 증여세(Gift Tax)는 **재산을 무상으로 이전할 때 부과되는 세금**입니다. 현금, 부동산, 주식, 심지어 차량이나 미술품까지도 증여세 과세 대상이 될 수 있어요. 중요한 점은 증여세는 주는 사람(증여자)이 부담한다는 것입니다. 단, 일정 한도 내에서는 비과세 혜택이 주어집니다.
2️⃣ 2025년 기준 증여세 한도 및 세율
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 연간 비과세 한도 (Annual Exclusion) | 한 사람당 연간 $19,000까지 비과세 |
| 평생 면제 한도 (Lifetime Exemption) | 2025년 기준 약 $13.99 million (약 190억 원) |
| 세율 | 18% ~ 40% 누진세율 (초과 증여액 기준) |
| 배우자 증여 | 미국 시민 배우자에게는 무제한 비과세 / 비시민권자 배우자에게는 $190,000 한도 |
자세한 내용은 미국 국세청(IRS) 공식 문서 를 참고하세요.
3️⃣ 미국 주식 증여 시 과세 기준
미국 주식을 증여할 때는 **증여 시점의 공정시장가치(FMV)** 로 평가됩니다. 예를 들어 애플(AAPL) 주식을 1,000주 보유 중, 그중 일부를 자녀에게 증여하면 그날의 주가 × 증여 주식 수가 증여 금액으로 계산됩니다. 연간 비과세 한도($19,000)를 초과하면 초과분은 평생 면제 한도에서 차감됩니다.
4️⃣ 비거주자 및 해외 가족 증여 시 유의사항
미국 비거주자가 가족에게 미국 주식을 증여하는 경우, **미국 증여세가 부과되지 않는 경우**도 있습니다. 미국 세법상 무형자산(예: 주식, 채권 등)을 비거주자가 증여할 때는 미국 내 증여세 과세 대상이 아닐 수 있기 때문이에요. 하지만 반대로 **미국 내 부동산, 현금** 등 유형자산은 증여세 과세 대상입니다. 또, 증여를 받는 가족이 미국 거주자인 경우 세법이 다르게 적용될 수 있습니다.
5️⃣ 한국과 미국의 증여세 비교
| 구분 | 한국 | 미국 |
|---|---|---|
| 세금 납부자 | 수증자(받는 사람) | 증여자(주는 사람) |
| 비과세 한도 | 가족관계별로 10년간 5천만원~1억원 | 1인당 연 $19,000 (연 단위) |
| 평생 면제 한도 | 해당 없음 | $13.99 million (2025년 기준) |
즉, 한국에서는 받는 사람이, 미국에서는 주는 사람이 세금을 부담하는 구조입니다. 만약 한국 거주자가 미국 주식을 자녀에게 증여한다면, 한국 증여세와 미국 증여세 **양쪽을 모두 고려해야** 합니다.
6️⃣ 절세 전략 및 실제 사례
- 💡 자녀가 여러 명이라면 각 자녀별로 연 $19,000씩 나눠 증여 가능
- 💡 배우자 간 증여는 시민권자 여부 확인 필수
- 💡 장기 보유 주식은 증여보다 상속이 더 절세되는 경우도 있음
- 💡 비거주자는 미국 내 자산 증여 시 예외조항 꼼꼼히 확인
- 💡 한국 국세청에도 해외주식 증여 사실 신고 필요
절세 설계를 원한다면 IRS 공식 사이트 와 국세청 해외자산 신고 페이지 를 참고하세요.
결론: 계획적인 증여가 최고의 절세 전략이다 💼
미국 주식 증여는 단순한 선물이 아니라 ‘세금 전략’의 일부입니다. 연간 비과세 한도를 활용하고, 장기적 관점에서 자산 이전을 설계하면 불필요한 세금 부담 없이 가족 간 자산 이전이 가능합니다. 증여 전에는 반드시 미국·한국 세법을 함께 고려하고, 필요 시 세무사 상담을 통해 안전하게 진행하세요.
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